Преднамеренное банкротство по уголовному законодательству Республики Беларусь

1. Правовая основа

Преднамеренное банкротство криминализировано статьёй 240 Уголовного кодекса Республики Беларусь от 9 июля 1999 г. № 275-З (Глава 25 «Преступления против порядка осуществления экономической деятельности», Раздел VIII Особенной части).

Источник: УК РБ, ст. 240

2. Легальное определение

Под преднамеренным банкротством понимается умышленное совершение должником до возбуждения производства по делу о банкротстве действий, заведомо влекущих неспособность исполнить обязательства должника в полном объёме, повлекшее причинение ущерба в крупном размере.

3. Элементы состава преступления

Субъекты преступления (круг широкий — характерная особенность белорусской нормы):

• должник — индивидуальный предприниматель;
• должностное лицо должника — юридического лица;
• собственник имущества (учредитель, участник) должника — юридического лица;
• иное лицо, имеющее право давать обязательные для этого юридического лица указания или возможность иным образом определять его действия (так называемый «теневой руководитель», де-факто контролирующее лицо).

Объективная сторона:

• совершение до возбуждения производства по делу о банкротстве действий, которые заведомо (т.е. осознанно для виновного) влекут неспособность должника исполнить обязательства в полном объёме (например, вывод активов, отчуждение имущества на заведомо невыгодных условиях, искусственное создание кредиторской задолженности и т.п.);
• наступление последствия — причинение ущерба в крупном размере.

Субъективная сторона — прямой умысел: лицо осознаёт, что его действия заведомо влекут неспособность исполнить обязательства, и желает их совершить. Именно признак преднамеренности отличает это деяние от обычной (невиновной) хозяйственной неудачи, приведшей к экономической несостоятельности по Закону Республики Беларусь от 13.07.2008 № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)».

Размер ущерба: согласно общему правилу статьи 12 УК РБ, крупным размером признаётся сумма в 250 и более базовых величин, особо крупным — 1000 и более базовых величин, если иное не оговорено в статьях Особенной части.

4. Квалифицированный состав (ч. 2 ст. 240 УК)

Уголовная ответственность усиливается, если то же деяние совершено:

• повторно, либо
• повлекло причинение ущерба в особо крупном размере.

5. Санкции

6. Разграничение со смежными составами

Важно отличать преднамеренное банкротство (ст. 240 УК) от смежных преступлений той же главы:

• ложное банкротство (ст. 241 УК) — заведомо ложное объявление о своей несостоятельности с целью введения в заблуждение кредиторов;
• сокрытие банкротства (ст. 242 УК) — сокрытие имущественного состояния, фальсификация документов, уничтожение бухгалтерских документов, сокрытие имущества должника, уже в период банкротства.

Ключевой критерий ст. 240 — действия, создающие неплатёжеспособность, совершаются до возбуждения производства по делу о банкротстве.

Источники:

• Уголовный кодекс Республики Беларусь от 09.07.1999 № 275-З, ст. 240, ст. 12 — etalonline.by
• Закон Республики Беларусь от 13.07.2008 № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» (регулирует процедуру банкротства, в рамках которой выявляются признаки преднамеренного банкротства).