Кассовое обслуживание клиентов банком: правовая квалификация и состав (законодательство Республики Беларусь)

1. Правовая основа

Кассовое обслуживание клиентов относится к банковским операциям в соответствии с абзацем пятым статьи 14 Банковского кодекса Республики Беларусь от 25.10.2000 № 441-З, согласно которому к банковским операциям относится «осуществление расчетного и (или) банковского кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-респондентов». Следовательно, банковское кассовое обслуживание может осуществляться исключительно банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление банковской деятельности (ст. 13 Банковского кодекса).

Детальный порядок урегулирован Инструкцией по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21.12.2006 № 211 (в редакции постановления от 20.11.2023 № 398, с изменениями, внесенными постановлением от 19.03.2025 № 69), обязательной для всех банков, их филиалов, зарегистрированных на территории Республики Беларусь (п. 1 Инструкции).

2. Понятие и состав банковского кассового обслуживания

Согласно пункту 2 Инструкции № 211 к банковскому кассовому обслуживанию относятся осуществляемые банками в соответствии с банковским законодательством приходные и расходные операции с денежной наличностью в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, которые включают:

1. прием денежной наличности (на счета клиентов, во вклады (депозиты), для зачисления на счета, в том числе через вечерние кассы и устройства cash-in);
2. выдачу денежной наличности (со счетов, вкладов (депозитов) клиентов, в т.ч. предприятиями — для выплаты заработной платы и иных выплат);
3. пересчет денежной наличности (в кассах пересчета);
4. размен (обмен) денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, включая размен одних номиналов банкнот и монет на другие.

3. Смежное понятие — небанковское кассовое обслуживание

В ту же статью Инструкции включено понятие небанковского кассового обслуживания: приходные и расходные операции с денежной наличностью (прием и выдача при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг), осуществляемые в соответствии с законодательством в области платежных систем и платежных услуг (Закон Республики Беларусь «О платежных системах и платежных услугах»). Таким образом, законодатель разграничивает кассовое обслуживание как банковскую операцию и как элемент торговой (платежной) деятельности.

4. Обязанности банка при кассовом обслуживании клиентов

При организации банковского кассового обслуживания банк в силу пунктов 2–5 Инструкции № 211 обеспечивает:

• сохранность денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, иных ценностей;
• выдачу денежной наличности в белорусских рублях годными банкнотами и монетами;
• осуществление размена номиналов банкнот и монет;
• соблюдение банковского и валютного законодательства, законодательства о платежных системах и платежных услугах, а также законодательства в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения;
• контроль операционных рисков, возникающих при совершении операций с ценностями;
• создание кассовых узлов (хранилищ ценностей), а для комплексного обслуживания клиентов — касс: приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних, касс по подготовке авансов, касс пересчета денежной наличности.

Вывод

Кассовое обслуживание клиентов банком по законодательству Республики Беларусь — это банковская операция (ст. 14 Банковского кодекса), содержание которой составляют приходные и расходные операции с наличными денежными средствами в белорусских рублях и (или) иностранной валюте: их прием, выдача, пересчет и размен (обмен) (п. 2 Инструкции № 211), осуществляемые банком на возмездной договорной основе с соблюдением требований к обеспечению сохранности ценностей и финансовой безопасности.