Надзор за деятельностью банков на консолидированной основе

(по законодательству Республики Беларусь)

1. Правовая основа и сущность консолидированного надзора

Согласно статье 35 Банковского кодекса Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (Раздел II, Глава 4 «Банковский надзор»), банковский надзор на консолидированной основе осуществляется Национальным банком Республики Беларусь в целях комплексной оценки рисков — для этого Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью банковских групп и банковских холдингов.

При этом надзор распространяется не только на банк как отдельное юридическое лицо, но и на всю совокупность взаимосвязанных с ним организаций, способных влиять на уровень принимаемых банком рисков.

2. Субъекты консолидированного надзора

Банковская группа — совокупность банков и (или) небанковских кредитно-финансовых организаций, где:

• одно из юридических лиц оказывает прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица; либо
• одно и то же физическое и (или) юридическое лицо (не признаваемое головной организацией группы) способно оказывать прямо или косвенно существенное влияние в форме контроля на решения органов управления этих организаций.

Банковский холдинг — совокупность банков, и (или) небанковских кредитно-финансовых организаций, и иных юридических лиц (не являющихся банками или НКФО), связанных между собой аналогичным существенным влиянием (контролем).

Головной организацией банковской группы признаются банк или небанковская кредитно-финансовая организация, способные оказывать прямо или косвенно существенное влияние на решения органов управления иных участников группы; для банковского холдинга головной организацией может быть и иное юридическое лицо.

3. Содержание (предмет) консолидированного надзора

На основании статьи 34 Банковского кодекса Национальный банк осуществляет надзор в отношении банковской группы и банковского холдинга посредством:

1. оценки уровня рисков банковской группы и банковского холдинга (включая риски, передаваемые от участников группы);
2. оценки их финансового состояния и перспектив функционирования;
3. оценки качества управления (включая корпоративное управление, систему управления рисками и внутреннего контроля — ст. 109¹ Кодекса);
4. контроля соблюдения лицензионных и пруденциальных требований, установленных Кодексом и Национальным банком;
5. принятия мер, направленных на поддержание безопасного функционирования, стабильности банковской системы и защиту интересов вкладчиков и иных кредиторов.

4. Пруденциальные нормативы на консолидированной основе

В соответствии со статьей 118 Банковского кодекса для банковских групп Национальным банком могут быть установлены следующие нормативы безопасного функционирования:

• ликвидности;
• достаточности нормативного капитала;
• ограничения концентрации риска;
• ограничения валютного риска.

Обязанность по их выполнению возлагается на головную организацию банковской группы. Для банковских холдингов указанные нормативы могут устанавливаться при условии, что головной организацией является банк или НКФО. Инсайдерами группы (холдинга) признаются инсайдеры всех входящих в их состав организаций. Для банков — участников групп нормативы устанавливаются с учетом рисков, связанных с существенным влиянием на них других лиц.

5. Консолидированная отчетность

Согласно статье 119 Банковского кодекса, в целях надзора на консолидированной основе головная организация банковской группы и (или) банковского холдинга обязана представлять в Национальный банк консолидированную отчетность о деятельности соответственно банковской группы и (или) банковского холдинга в устанавливаемых Национальным банком порядке и объеме.

Вывод. Надзор за деятельностью банков на консолидированной основе представляет собой осуществляемый Национальным банком комплексный надзор за банковскими группами и банковскими холдингами, включающий: определение состава группы (холдинга) и головной организации; оценку рисков, финансового состояния и качества управления группы в целом; установление и контроль соблюдения нормативов безопасного функционирования на консолидированной основе; сбор и анализ консолидированной отчетности; применение мер воздействия в случае нарушения установленных требований.