Как начисляются проценты по валютным вкладам в банках Республики Беларусь?

Порядок начисления процентов по валютным вкладам (депозитам) в банках Республики Беларусь

Отношения, связанные с банковскими вкладами (депозитами), в том числе в иностранной валюте, регулируются Банковским кодексом Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З и Гражданским кодексом Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-З.

1. Правовая природа договора банковского вклада (депозита)

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства во вклад (депозит) и обязуется возвратить их вкладчику, проводить безналичные расчёты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определённых этим договором (статья 773 Гражданского кодекса; статья 181 Банковского кодекса).

Во вклад (депозит) могут быть переданы белорусские рубли и (или) иностранная валюта.

2. Виды договоров банковского вклада (депозита)

Согласно статье 182 Банковского кодекса, видами договора банковского вклада (депозита) являются:

• договор банковского вклада (депозита) до востребования — договор, по которому вкладополучатель обязан вернуть вклад (депозит) и выплатить проценты по первому требованию вкладчика;
• договор срочного банковского вклада (депозита) — договор, по которому вкладополучатель обязан вернуть вклад (депозит) и выплатить проценты по истечении указанного в договоре срока;
• договор условного банковского вклада (депозита) — договор, по которому вкладополучатель обязан вернуть вклад (депозит) и выплатить проценты при наступлении (ненаступлении) определённого в договоре обстоятельства (события).

3. Существенные условия договора банковского вклада (депозита)

В соответствии со статьёй 184 Банковского кодекса, к существенным условиям договора банковского вклада (депозита) относятся:

1. валюта вклада (депозита) и сумма первоначального взноса;
2. размер процентов по вкладу (депозиту), порядок их начисления и выплаты, в том числе при возврате вклада (депозита);
3. вид договора банковского вклада (депозита);
4. срок возврата вклада (депозита) — для срочного вклада;
5. обстоятельство (событие), с которым связано возникновение обязанности вкладополучателя возвратить вклад — для условного вклада.

Таким образом, валюта вклада и условия начисления процентов являются обязательными (существенными) условиями договора.

4. Определение размера процентов по вкладу (депозиту)

Согласно статье 187 Банковского кодекса, вкладополучатель выплачивает вкладчику проценты по вкладу (депозиту) в размере, определяемом договором банковского вклада (депозита). Размер процентов может определяться:

• в абсолютном числовом выражении (фиксированная годовая процентная ставка);
• исходя из расчётной величины, привязанной к базовому показателю (например, ставке рефинансирования Национального банка или иным ориентирам, установленным договором).

Банки самостоятельно определяют условия и порядок привлечения денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты) в пределах, установленных Банковским кодексом и нормативными правовыми актами Национального банка (статья 125 Банковского кодекса).

5. Порядок начисления и выплаты процентов

В соответствии со статьёй 188 Банковского кодекса:

• Начисление процентов по вкладу (депозиту) производится со дня его поступления к вкладополучателю по день, предшествующий дню его возврата вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).
• Выплата процентов осуществляется вкладчику ежемесячно, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).
• Если иное не предусмотрено договором, проценты причисляются к сумме вклада (депозита) и на них начисляются проценты (капитализация).

6. Право вкладчика на возврат вклада (депозита)

Согласно статье 186 Банковского кодекса, вкладополучатель обеспечивает сохранность вкладов (депозитов) и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Взимание вознаграждения (платы) за возврат вклада (депозита) не допускается. Вкладчик вправе потребовать возврата срочного отзывного банковского вклада (депозита) или условного отзывного банковского вклада (депозита) до истечения срока возврата или наступления (ненаступления) обусловленного обстоятельства.

Резюме

Источники

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З:

   • Статья 125 — деятельность банков по привлечению вкладов;
   • Статья 181 — договор банковского вклада (депозита);
   • Статья 182 — виды договора банковского вклада (депозита);
   • Статья 184 — существенные условия договора банковского вклада (депозита);
   • Статья 186 — право вкладчика на возврат вклада (депозита);
   • Статья 187 — проценты по вкладу (депозиту);
   • Статья 188 — порядок начисления и выплаты процентов по вкладу (депозиту).

2. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-З:

   • Статья 773 — договор банковского вклада (депозита).