Какая ответственность предусмотрена за нарушение валютного законодательства в Республике Беларусь?

Ответственность за нарушение валютного законодательства в Республике Беларусь

В соответствии с законодательством Республики Беларусь, ответственность за нарушение валютного законодательства предусмотрена преимущественно Кодексом Республики Беларусь об административных правонарушениях (далее — КоАП РБ) от 6 января 2021 г. № 91-З. Основные составы правонарушений в сфере валютного законодательства сосредоточены в Главе 12 КоАП («Административные правонарушения в области финансов, рынка ценных бумаг и банковской деятельности»).

1. Нарушение установленного порядка проведения валютно-обменных операций и иных требований валютного законодательства (статья 12.2 КоАП РБ)

Данная статья является основной нормой, устанавливающей ответственность за нарушение валютного законодательства.

Часть 1. Покупка, продажа, конверсия (обмен) иностранной валюты, осуществляемые с нарушением установленного порядка проведения валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке, —

влекут наложение штрафа в размере от 50 до 150 базовых величин с конфискацией предмета административного правонарушения.

Часть 2. Невыполнение обязанности по регистрации валютно-обменных операций и иных требований валютного законодательства также влечёт административную ответственность.

Источник: Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях, статья 12.2 — etalonline.by

2. Нарушение установленного порядка использования счетов, открытых за пределами Республики Беларусь (статья 12.4 КоАП РБ)

Проведение должностным лицом юридического лица или индивидуальным предпринимателем валютных операций по счёту, открытому в банке или иной кредитной организации за пределами Республики Беларусь, с нарушением требований валютного законодательства —

влечёт наложение штрафа в размере от 5 до 35 базовых величин.

Источник: Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях, статья 12.4 — etalonline.by

3. Невыполнение требований законодательства по осуществлению проверки наличных денежных средств (статья 12.5 КоАП РБ)

Невыполнение индивидуальным предпринимателем или кассиром, иным работником юридического лица требований законодательства по осуществлению проверки наличных денежных средств на подлинность и платёжность —

влечёт наложение штрафа в размере до 3 базовых величин.

Источник: Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях, статья 12.5 — etalonline.by

Сводная таблица мер ответственности

Дополнительные сведения

• Базовая величина (БВ) — единица, используемая для исчисления размеров штрафов. Её размер периодически устанавливается законодательством Республики Беларусь.
• При наличии исключительных обстоятельств (характер правонарушения, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица) размер штрафа может быть назначен ниже нижнего предела, предусмотренного санкцией статьи, в соответствии со статьёй 7.8 КоАП РБ (etalonline.by).
• Штраф должен быть уплачен не позднее одного месяца со дня вступления в законную силу постановления о наложении административного взыскания (статья 17.2 Процессуально-исполнительного кодекса РБ об административных правонарушениях).
• В отдельных случаях при значительном размере ущерба или при повторности деяния возможно привлечение к уголовной ответственности по нормам Уголовного кодекса Республики Беларусь.

Важно: Ответственность за нарушение валютного законодательства является комплексным институтом. Помимо норм КоАП РБ, порядок осуществления валютных операций регулируется Банковским кодексом Республики Беларусь (в частности, статьёй 277 «Проведение валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке»), а также актами Совета Министров и Национального банка Республики Беларусь. При квалификации конкретного деяния необходимо учитывать все применимые нормы законодательства.