Функции банков как агентов валютного контроля (Республика Беларусь)

1. Правовая основа и важное уточнение о терминологии

Правовое положение банков в системе валютного контроля определяется:

• Законом Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (в новой редакции Закона от 30.06.2020 № 36-З);
• Банковским кодексом Республики Беларусь от 25.10.2000 № 441-З (ст. 19, 26, 33).

Существенный нюанс: в прежней редакции Закона № 226-З (до 30.06.2020) существовал самостоятельный институт «агентов валютного контроля», к которым относились банки и небанковские кредитно-финансовые организации (прежние ст. 24–28 Закона). Закон № 36-З от 30.06.2020 институт агентов валютного контроля упразднил: в действующей редакции Закон состоит из 4 глав и 22 статей, а контрольные полномочия банков закреплены теперь непосредственно в статье 22 Закона № 226-З («Полномочия банков Республики Беларусь, Банка развития при проведении валютных операций»). На практике за банками по-прежнему закреплена функциональная роль контролёров «первого звена», однако юридически они действуют не как «агенты», а как банки Республики Беларусь, на которых возложены обязанности и предоставлены права в сфере валютного контроля.

2. Место банков в системе валютного контроля

Согласно ст. 21 Закона № 226-З, органами валютного контроля являются Совет Министров РБ, Комитет государственного контроля, Национальный банк и Государственный таможенный комитет. Банки к органам валютного контроля не относятся, однако:

• Национальный банк осуществляет валютный контроль за проведением банками валютных операций, контролирует представление банками информации о валютных операциях резидентов и нерезидентов и вправе привлекать банки к ответственности за нарушение валютного законодательства (подп. 4.1–4.3 п. 4 ст. 21);
• в силу ч. 3 ст. 19 Банковского кодекса на банки может быть возложен контроль за проведением клиентами валютных операций в соответствии с законодательными актами;
• банки являются объектами мониторинга валютных операций и участниками его информационной базы (ст. 9 Закона № 226-З).

3. Функции (полномочия) банков — статья 22 Закона № 226-З

3.1. Обязанности банков (п. 1 ст. 22)

Банки Республики Беларусь и Банк развития при проведении валютных операций обязаны:

1. Отказать резиденту или нерезиденту в выдаче денежных средств с его счёта по валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства (подп. 1.1);
2. Отказать в перечислении денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства (подп. 1.2);
3. Зачислить поступившие резиденту/нерезиденту белорусские рубли и (или) иностранную валюту по такой операции на его счёт и уведомить органы валютного контроля о проведённой операции (подп. 1.3) — то есть банк не вправе «заморозить» входящий платёж, но обязан информировать контролирующие органы;
4. Передавать органам валютного контроля документы и иную информацию в порядке и объёме, установленных законодательством (подп. 1.4).

3.2. Права банков (п. 2 ст. 22)

Банки вправе:

1. Требовать от резидентов и нерезидентов представления документов и информации, подтверждающих соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства (подп. 2.1);
2. Отказать в проведении валютной операции при несоблюдении резидентом требования о регистрации валютного договора (подп. 2.2);
3. Отказать в проведении валютной операции при непредставлении требуемых документов/информации либо их несоответствии требованиям валютного законодательства (подп. 2.3).

Кроме того, банки выполняют иные функции и полномочия, предусмотренные законодательством (п. 3 ст. 22).

4. Сопряжённые контрольные функции

• Контроль регистрации валютных договоров: резиденты обязаны регистрировать валютные договоры и отчитываться об их исполнении (подп. 2.3 п. 2 ст. 8 Закона № 226-З); банк блокирует проведение операции по незарегистрированному договору (подп. 2.2 п. 2 ст. 22). Случаи и порядок представления клиентами в банки подтверждающих документов устанавливает Национальный банк (подп. 2.6 п. 2 ст. 6).
• Информационная функция в мониторинге валютных операций: Национальный банк формирует базу данных мониторинга во взаимодействии с банками, КГК, ГТК (ст. 9 Закона № 226-З).
• Осуществление валютных операций от имени клиентов: банки выступают посредниками при покупке/продаже/конверсии иностранной валюты (ст. 276 Банковского кодекса), что объективно делает их первичной точкой контроля легальности операций.

5. Вывод

Таким образом, в действующем белорусском законодательстве банки выполняют роль первичного (документарного) звена валютного контроля: они (1) проверяют соответствие проводимых клиентами валютных операций валютному законодательству; (2) отказывают в выдаче и перечислении средств по неправомерным операциям; (3) зачисляют средства по операциям с признаками нарушения с обязательным уведомлением органов валютного контроля; (4) контролируют соблюдение требования о регистрации валютных договоров; (5) представляют органам валютного контроля (прежде всего Национальному банку) документы и информацию о валютных операциях клиентов. При этом формально институт «агентов валютного контроля» Законом № 36-З от 30.06.2020 упразднён, а приведённые полномочия банков закреплены непосредственно ст. 22 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и ч. 3 ст. 19 Банковского кодекса; надзор за банками в этой сфере и привлечение их к ответственности осуществляет Национальный банк (п. 4 ст. 21 Закона № 226-З, ст. 26, 33 Банковского кодекса).