Какие локальные нормативные акты вправе принимать банк в Республике Беларусь?

На основе проведённого поиска в базе законодательства Республики Беларусь я подготовил развёрнутый ответ.

Локальные нормативные правовые акты банка в Республике Беларусь

1. Правовая основа принятия локальных нормативных актов банка

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь (от 25 октября 2000 г. № 441-З) банк как юридическое лицо вправе и обязан принимать локальные нормативные правовые акты — внутренние документы, регулирующие порядок его деятельности, организацию управления, управления рисками и внутреннего контроля.

Ключевой нормой, устанавливающей перечень и требования к локальным нормативным актам банка, является статья 1091 Банковского кодекса — «Требования к организации корпоративного управления банком, управления рисками и внутреннего контроля».

Источник: Банковский кодекс Республики Беларусь, Раздел IV, Глава 15, Статья 1091. URL: https://etalonline.by/?type=text&regnum=HK0000441

2. Понятие корпоративного управления банком

Согласно части 1 статьи 1091 Банковского кодекса:

«Под корпоративным управлением банком понимается система взаимодействия акционеров, органов управления, контрольных органов, должностных лиц банка и иных заинтересованных лиц, направленная на общее руководство деятельностью банка».

В систему корпоративного управления банком включаются локальные нормативные правовые акты, регулирующие порядок взаимодействия указанных субъектов и обеспечивающие надлежащее функционирование банка.

3. Перечень локальных нормативных правовых актов банка

На основании положений Банковского кодекса банк обязан разработать и принять следующие локальные нормативные правовые акты:

3.1. Документы, регулирующие корпоративное управление

• Устав банка — в соответствии со статьёй 73 Банковского кодекса банк имеет устав, утверждаемый в порядке, установленном законодательством. В уставе должны содержаться: наименование банка, организационно-правовая форма, место нахождения, перечень осуществляемых банковских операций, размер уставного фонда, сведения об органах управления и контроля, иные сведения, предусмотренные законодательством.

Источник: Банковский кодекс, Статья 73. URL: https://etalonline.by/?type=text&regnum=HK0000441

• Положение об общем собрании акционеров — регулирует порядок созыва, проведения и принятия решений высшим органом управления банка.
• Положение о совете директоров (наблюдательном совете) — определяет компетенцию, порядок работы и принятия решений коллегиальным органом управления.
• Положение о правлении (исполнительном органе) — устанавливает порядок осуществления текущего руководства деятельностью банка.
• Положение о ревизионной комиссии — регулирует порядок осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью банка.
• Положение о корпоративном секретаре — определяет статус и функции лица, обеспечивающего соблюдение банком процедур корпоративного управления.

3.2. Документы, регулирующие управление рисками и внутренний контроль

В соответствии со статьёй 1091 Банковского кодекса банк обязан принять локальные нормативные акты, устанавливающие:

• Политику (стратегию) управления рисками — определяет подходы банка к идентификации, оценке, мониторингу и минимизации рисков (кредитного, рыночного, операционного, ликвидности и др.).
• Положение о внутреннем контроле — устанавливает систему мер, направленных на обеспечение надлежащего уровня управления рисками, достоверности бухгалтерской (финансовой) отчётности, соблюдения законодательства.
• Положение о службе внутреннего аудита (внутреннего контроля) — определяет статус, функции и порядок деятельности подразделения, осуществляющего независимую оценку деятельности банка.
• Положение об управлении ликвидностью — регулирует порядок поддержания банка в состоянии платёжеспособности.
• Положение о кредитном риске — устанавливает методологию оценки и управления кредитным риском.

Источник: Банковский кодекс, Статья 1091; Статья 109 «Обеспечение финансовой надежности банка».

3.3. Документы, регулирующие отдельные виды банковских операций

Согласно статье 125 Банковского кодекса:

«Банки самостоятельно определяют условия и порядок привлечения денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты) и размещения этих денежных средств в пределах, установленных настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами Национального банка».

В связи с этим банки принимают:

• Правила привлечения вкладов (депозитов) — условия и порядок привлечения денежных средств во вклады.
• Правила (порядок) кредитования — условия и порядок выдачи кредитов, включая оценку кредитоспособности заёмщиков, формы обеспечения, порядок погашения.
• Правила открытия и ведения банковских счетов — порядок открытия, ведения и закрытия счетов клиентов.
• Тарифы комиссионного вознаграждения — размеры и порядок взимания платы за банковские услуги.
• Положение о порядке осуществления валютно-обменных операций — при наличии соответствующей лицензии.
• Иные локальные акты, регулирующие конкретные виды банковских операций.

Источник: Банковский кодекс, Статья 125. URL: https://etalonline.by/?type=text&regnum=HK0000441

3.4. Документы, принимаемые после государственной регистрации

В соответствии со статьёй 83 Банковского кодекса, банк в течение десяти месяцев со дня государственной регистрации обязан принять меры по выполнению лицензионных требований, исходя из перечня банковских операций, которые банк намеревается осуществлять. Это включает разработку соответствующих внутренних документов, регламентирующих порядок проведения банковских операций.

Источник: Банковский кодекс, Статья 83. URL: https://etalonline.by/?type=text&regnum=HK0000441

4. Требования к содержанию и иерархии локальных нормативных актов

5. Соотношение с нормативными правовыми актами Национального банка

Согласно статье 39 Банковского кодекса, Национальный банк в пределах своей компетенции принимает нормативные правовые акты, обязательные для исполнения всеми банками. Локальные нормативные правовые акты банка принимаются во исполнение и в развитие предписаний Национального банка и не могут им противоречить. В случае противоречия применяется акт вышестоящей юридической силы.

Источник: Банковский кодекс, Статья 39. URL: https://etalonline.by/?type=text&regnum=HK0000441

Резюме

Банк в Республике Беларусь вправе и обязан принимать локальные нормативные правовые акты, которые можно разделить на четыре основные группы:

1. Акты корпоративного управления — устав, положения об органах управления и контроля, положение о корпоративном секретаре.
2. Акты по управлению рисками и внутреннему контролю — политика управления рисками, положения о внутреннем контроле и внутреннем аудите.
3. Акты, регулирующие банковские операции — правила кредитования, правила привлечения вкладов, правила ведения счетов, тарифы.
4. Иные внутренние документы — локальные акты по отдельным направлениям деятельности банка (валютный контроль, противодействие отмыванию доходов, защита персональных данных и др.).

Все локальные нормативные правовые акты банка должны соответствовать Банковскому кодексу, иным законодательным актам и нормативным правовым актам Национального банка Республики Беларусь.