Какие органы осуществляют валютный контроль в Республике Беларусь?

Question

Accepted Answer

# Валютный контроль в Республике Беларусь: органы и их полномочия

## Правовая основа

Система валютного контроля урегулирована **Главой 4 «Валютный контроль» Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»** (в редакции Закона от 30.06.2020 № 36-З, с последующими изменениями, включая Закон от 17.10.2025 № 100-З), а также нормами Банковского кодекса Республики Беларусь (ст. 24, 26, 33).

## Органы валютного контроля (ст. 21 Закона № 226-З)

Согласно **части первой статьи 21**, органами валютного контроля в Республике Беларусь являются **четыре государственных органа**:

| № | Орган валютного контроля | Ключевая компетенция (ст. 21 Закона № 226-З) |
|---|---|---|
| 1 | **Совет Министров Республики Беларусь** | Определяет компетенцию республиканских органов государственного управления и иных организаций, подчинённых Правительству, по обеспечению соблюдения подчинёнными (входящими в состав/систему) организациями валютного законодательства (ч. 2) |
| 2 | **Комитет государственного контроля** | Осуществляет **координацию деятельности всех органов валютного контроля** (ч. 3) |
| 3 | **Национальный банк Республики Беларусь** | Осуществляет валютный контроль за проведением банками Республики Беларусь и Банком развития валютных операций; контролирует представление банками информации о валютных операциях резидентов и нерезидентов; привлекает банки к ответственности за нарушение валютного законодательства; запрашивает и получает необходимую информацию, в том числе доступ к информационным системам (ч. 4, пп. 4.1–4.6) |
| 4 | **Государственный таможенный комитет** | Осуществляет контроль за соблюдением таможенного законодательства и права ЕАЭС в связи с **перемещением валютных ценностей через таможенную границу ЕАЭС** (ч. 5) |

Правовой статус Национального банка как органа валютного контроля корреспондирует **ст. 26 Банковского кодекса**, согласно которой Нацбанк «осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством», а его конкретные права в этой сфере определены Законом № 226-З (ст. 33 Банковского кодекса).

## Взаимодействие органов валютного контроля

В силу **части шестой статьи 21** Закона № 226-З органы валютного контроля:
- вправе **совместно** осуществлять контроль за валютными операциями резидентов и нерезидентов;
- обязаны **передавать друг другу** документально подтверждённую информацию о нарушениях валютного законодательства, если контроль за лицом не входит в их компетенцию;
- осуществляют **обмен финансовой и экономической информацией**; Национальный банк и Министерство по налогам и сборам дополнительно обмениваются сведениями, составляющими налоговую тайну, на основании соглашения между ними.

## Контрольная роль банков (ст. 22 Закона № 226-З)

Действующая редакция закона не использует понятие «агенты валютного контроля», однако возлагает на **банки Республики Беларусь и Банк развития** фактические контрольные функции (**ст. 22**). Они **обязаны**:
- отказать в выдаче или перечислении денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства;
- зачислять поступления по таким операциям на счёт клиента и уведомлять органы валютного контроля;
- передавать органам валютного контроля документы и информацию.

Банки также **вправе** требовать от клиентов документы, подтверждающие соответствие операции законодательству, и отказывать в проведении операции при несоблюдении требования о регистрации валютного договора либо при непредставлении документов. Аналогичная норма закреплена в **ст. 19 Банковского кодекса**, допускающей возложение на банки контроля за проведением клиентами валютных операций.

## Цели и задачи валютного контроля (ст. 20 Закона № 226-З)

Целями являются обеспечение соблюдения валютного законодательства резидентами и нерезидентами, а также получение органами валютного контроля полной и достоверной информации о проводимых операциях; основными задачами — определение соответствия операций законодательству, предупреждение, выявление и пресечение нарушений, контроль за перемещением валютных ценностей через границу и учёт информации о валютных операциях и счетах резидентов в иностранных банках.

---

**Источники:** Закон РБ от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле», гл. 4, ст. 20–22 (ЭТАЛОН-ONLINE, редакция от 17.10.2025 № 100

№	Орган валютного контроля	Ключевая компетенция (ст. 21 Закона № 226-З)
1	Совет Министров Республики Беларусь	Определяет компетенцию республиканских органов государственного управления и иных организаций, подчинённых Правительству, по обеспечению соблюдения подчинёнными (входящими в состав/систему) организациями валютного законодательства (ч. 2)
2	Комитет государственного контроля	Осуществляет координацию деятельности всех органов валютного контроля (ч. 3)
3	Национальный банк Республики Беларусь	Осуществляет валютный контроль за проведением банками Республики Беларусь и Банком развития валютных операций; контролирует представление банками информации о валютных операциях резидентов и нерезидентов; привлекает банки к ответственности за нарушение валютного законодательства; запрашивает и получает необходимую информацию, в том числе доступ к информационным системам (ч. 4, пп. 4.1–4.6)
4	Государственный таможенный комитет	Осуществляет контроль за соблюдением таможенного законодательства и права ЕАЭС в связи с перемещением валютных ценностей через таможенную границу ЕАЭС (ч. 5)