Какие правила установлены для инкассации наличных денежных средств?

Correction: Instruction № 472 was approved by постановление Правления НБ РБ от 20 декабря 2023 г. № 472 (not 06.06.2023 as I thought), in force from 01.01.2024. Good.

Key provisions of Instruction № 472 relevant to сдача наличных/инкассация:

• п. 32: выдача наличных из касс для сдачи в банк либо работникам службы инкассации; для УСН-щиков без бухучета — без РКО.
• п. 55: основание для записей в кассовой книге — РКО, квитанции к объявлению на взнос наличными, препроводительные ведомости.
• Также порядок и сроки сдачи наличных устанавливаются самостоятельно в письменной форме юрлицом/ИП (норма про порядок сдачи — из search result ref_1: "Порядок сдачи наличных белорусских рублей предусматривает определение места и способа их сдачи. Уполномоченные лица могут сдавать наличные...").

I have enough to compose a comprehensive answer. The user asks: "Какие правила установлены для инкассации наличных денежных средств?" — asking for a full, beautiful legal answer per Belarus law as of today.

Structure of the answer (in Russian):

1. Правовая основа:

   • ст. 39 Банковского кодекса РБ (НБ РБ регулирует), ст. 26, 30 БК
   • исключительное право государства на инкассацию — Указ Президента РБ от 01.02.2018 № 45 (ОАО «Служба инкассации и перевозки ценностей Национального банка» — кассово-инкассаторская организация)
   • Инструкция № 379 от 02.12.2020 (в ред. от 21.06.2022 № 222, 26.08.2022 № 311, 27.11.2023 № 407) — основной акт
   • Инструкция № 472 от 20.12.2023 (кассовые операции, с 01.01.2024) — сдача выручки
   • Инструкция № 211 от 21.12.2006 (ред. 20.11.2023 № 398) — прием сумок вечерней кассой банка (гл. 12)

2. Кто осуществляет инкассацию: кассово-инкассаторская организация (исключительное право государства), служба инкассации, договоры с банками, организациями, ИП (п. 13).

3. Организационные требования:

   • служба инкассации в отдельном здании/изолированных помещениях, оружейная комната и т.д. (п. 18)
   • бригада инкассаторов не менее 3 человек, включая водителя; старший бригады, инкассатор-сборщик (п. 50)
   • материальная ответственность (п. 6, 11), оружие (п. 21), бронежилеты (п. 20), спецавтомобили по СТБ 51.3.01-96 с видеорегистрацией (п. 19)
   • профессиональная подготовка, зачеты (пп. 9-10, 16-17)
   • контроль физического состояния (п. 38)

4. Порядок осуществления инкассации (гл. 5):

   • список обслуживаемых организаций, явочная карточка 0402360111 (п. 48)
   • графики движения по маршрутам (п. 49)
   • доверенность на инкассацию ф. 0402160132 (п. 51)
   • выдача сумок (мешков) с дробным номером, образцы пломбиров / одноразовые пломбирующие материалы (п. 48)
   • препроводительные ведомости 0402090005/0006/0007, накладные (п. 52)
   • порядок приема сумки инкассатором-сборщиком: проверка целости сумки, пломбы, документов; отказ в приеме (посторонние лица, отсутствие образца пломбы) (пп. 54-55)
   • действия на маршруте (гл. 4, пп. 43-47): запреты (не передоверять, не оставлять ценности, не перевозить посторонних и т.д.)
   • сдача сумок в вечернюю кассу (пп. 68-70), дефектные сумки вскрываются и пересчитываются с актом (п. 69)
   • хранение под ответственностью инкассаторов в сейфах при отсутствии вечерней кассы (п. 72)

5. Перевозка ценностей (гл. 6): доверенность 0402160137, сопроводительные описи 0402530146, упаковка, подсчет мест и др.

6. Чрезвычайные и нештатные ситуации (гл. 8): приоритет жизни и здоровью (пп. 74-75).

7. Взаимодействие организаций/ИП (клиентов): документальное оформление у сдатчиков — РКО/препроводительные ведомости по Инструкции № 472 (пп. 32, 55), порядок и сроки сдачи выручки устанавливаются самостоятельно юрлицом/ИП.

8. Ответственность: полная материальная ответственность работников службы инкассации (п. 11), коллективная ответственность бригады до сдачи ценностей.

Note on instruction numbering: In the current wording (после изменений № 407 от 27.11.2023), пп. совпадают с тем, что я прочитал из официального документа НБРБ (который включает изменения). Правильно: постановление 379 от 02.12.2020, в ред. постановлений от 21.06.2022 № 222, от 26.08.2022 № 311, от 27.11.2023 № 407.

Note: п. 357-358 in my extraction — «50. Количественный состав бригады инкассаторов (не менее 3 человек, включая водителя)». Good.

Also п. 19: спецавтомобили по СТБ 51.3.01-96, оснащение средствами видеорегистрации.

For the cite of "Указ № 45" — «О создании открытого акционерного общества» от 1 февраля 2018 г. № 45 — создано ОАО «Служба инкассации и перевозки ценностей Национального банка» (СИВЦ). I'll mention it carefully: организации, реализующей исключительное право государства на осуществление инкассации (ОАО «Служба инкассации и перевозки ценностей Национального банка»).

Instruction № 472: постановление Правления НБ РБ от 20.12.2023 № 472 «Об утверждении Инструкции о порядках ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами», вступила в силу 01.01.2024. Relevant: п. 32 (выдача из кассы для сдачи в банк/инкассаторам), п. 55 (основания для записей в кассовой книге: РКО, квитанции к объявлению на взнос наличными, препроводительные ведомости). Also в Инструкции № 472: организации самостоятельно устанавливают порядок и сроки сдачи наличных (п. 35 по нумерации? Not sure about exact number — from pravo.by snippet: "Порядок сдачи наличных белорусских рублей предусматривает определение места и способа их сдачи. Уполномоченные лица могут сдавать наличные..." and etalonline news "Порядок и сроки сдачи наличных белорусских рублей для уполномоченных лиц (при необходимости кассиров) устанавливаются самостоятельно в письменной форме юрлицом..."). I won't cite an exact point number for that one, or I can cite it as "п. 35 Инструкции № 472"? Risky. Better to avoid unverified point numbers. I'll cite pp. 32 and 55 which are verified by GB.BY article.

Also worth noting: Инструкция № 211 (кассовая работа банков), гл. 12 — прием инкассаторских сумок вечерней кассой (п. 89) — mentioned by GB.BY. I'll reference generally.

Ответственность за нарушения: не буду углубляться, но можно упомянуть, что нарушение правил работы с наличными деньгами может повлечь административную ответственность по ст. 12.1 КоАП? Actually ст. 12.1 КоАП — «Нарушение правил ведения кассовых операций». Hmm, in the new КоАП 2021 (№ 91-З), ст. 12.1 was excluded? Let me think. In КоАП 2003 there was ст. 11.7 «Нарушение порядка ведения кассовых операций». In КоАП 2021 № 91-З, ответственность за нарушение порядка работы с наличными — ст. 12.1? Actually I recall the new КоАП did include ст. 12.1 "Нарушение порядка ведения кассовых операций" — no, I think it was декриминализовано/исключено. In the 2021 КоАП, статья 11.7 старого