Риски лизингодателя при изъятии предмета лизинга у недобросовестного лизингополучателя

Правовая основа

Отношения финансовой аренды (лизинга) в Республике Беларусь регулируются статьями 636–641 Гражданского кодекса Республики Беларусь (Кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. №218-З), а также специальным законодательством — в частности, Указом Президента Республики Беларусь от 25 февраля 2014 г. № 99 «О лизинге».

Согласно статье 636 Гражданского кодекса Республики Беларусь, по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определённого им продавца и предоставить это имущество за плату во временное владение и пользование. При этом лизингодатель не несёт ответственности перед лизингополучателем за нарушение договора продавцом, за исключением случаев, когда выбор продавца осуществлял сам лизингодатель.

Основные риски лизингодателя при изъятии предмета лизинга

1. Риск утраты или ухудшения имущества

Предмет лизинга, находившийся во владении недобросовестного лизингополучателя, может быть физически изношен, повреждён или уничтожен. Согласно общим правилам арендных отношений, риск случайной гибели или случайного повреждения имущества, переданного по договору финансовой аренды, несёт лизингополучатель (ст. 640 ГК РБ), однако на практике фактическое изъятие имущества в неудовлетворительном состоянии ставит лизингодателя перед необходимостью доказывания причинённого ущерба, что может быть затруднительным, особенно при последующем отказе лизингополучателя от сотрудничества или его ликвидации.

2. Риск неполучения лизинговых платежей

При изъятии предмета лизинга и расторжении договора лизингодатель теряет право на получение будущих лизинговых платежей, предусмотренных договором. Возмещение оставшейся части лизинговых платежей от недобросовестного лизингополучателя на практике может оказаться невозможным, особенно в случае его неплатёжеспособности, банкротства или сокрытия активов.

3. Риск невозможности взыскания задолженности и штрафных санкций

Даже при наличии судебного решения о взыскании с лизингополучателя задолженности по лизинговым платежам, пеней, штрафов и убытков, реальное исполнение такого решения может оказаться невозможным по причине:

• отсутствия у лизингополучателя имущества, на которое может быть обращено взыскание;
• начала процедуры банкротства лизингополучателя;
• сокрытия лизингополучателем активов.

4. Риск обременения предмета лизинга правами третьих лиц

Недобросовестный лизингополучатель может незаконно распорядиться предметом лизинга, например:

• передать его в залог третьим лицам;
• продать добросовестному приобретателю;
• сдать в сублизинг без согласия лизингодателя (что прямо регулируется ст. 6361 ГК РБ, требующей согласия лизингодателя на передачу в сублизинг).

В таких случаях лизингодатель сталкивается с необходимостью защиты своих вещных прав в судебном порядке, что требует времени и финансовых затрат, а также не гарантирует возврата имущества (особенно в случае защиты прав добросовестного приобретателя).

5. Риск снижения рыночной стоимости изъятого имущества

Предмет лизинга, бывший в эксплуатации у недобросовестного лизингополучателя, как правило, теряет в рыночной стоимости. При невозможности дальнейшей сдачи его в лизинг или продаже по цене, сопоставимой с остаточной задолженностью лизингополучателя, лизингодатель несёт реальный убыток в виде разницы между остаточной стоимостью предмета лизинга и суммой, вырученной от его реализации.

6. Риск затрат на изъятие, транспортировку и хранение имущества

Процедура фактического изъятия предмета лизинга может потребовать от лизингодателя дополнительных расходов:

• на юридическое сопровождение процедуры изъятия;
• на транспортные расходы по перемещению имущества;
• на хранение изъятого имущества до его дальнейшей реализации;
• на восстановительный ремонт имущества.

7. Риск налоговых последствий

Изъятие предмета лизинга и его последующая реализация могут повлечь налоговые обязательства для лизингодателя, в частности по налогу на добавленную стоимость (НДС), поскольку обороты по реализации имущества облагаются НДС в соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь (ст. 115, ст. 120 НК РБ). Кроме того, при изъятии предмета лизинга может возникнуть необходимость корректировки ранее принятых к вычету сумм НДС.

8. Риск судебных издержек и длительности процедуры

Принудительное изъятие предмета лизинга у недобросовестного лизингополучателя, отказывающегося добровольно вернуть имущество, требует обращения в суд и последующего исполнительного производства. Это сопряжено с:

• судебными издержками (государственная пошлина, расходы на представительство);
• длительностью судебного разбирательства и исполнительного производства;
• риском обжалования действий лизингодателя со стороны лизингополучателя, в том числе путём заявления встречных требований.

9. Риск предъявления встречных требований лизингополучателем

Недобросовестный лизингополучатель может попытаться оспорить расторжение договора и изъятие имущества, заявив встречные требования, например:

• о ненадлежащем исполнении обязательств со стороны лизингодателя;
• о возврате излишне уплаченных лизинговых платежей;
• о возмещении затрат на улучшение предмета лизинга.

Даже при необоснованности таких требований, они могут затянуть процедуру изъятия и потребовать дополнительных затрат на защиту.

Рекомендации по минимизации рисков

Для снижения перечисленных рисков лизингодатель может использовать следующие правовые механизмы:

1. Включение в договор лизинга детальных условий о порядке изъятия предмета лизинга, включая право на бесспорное изъятие при нарушении обязательств.
2. Обеспечение исполнения обязательств лизингополучателя (банковские гарантии, поручительства, залоги).
3. Страхование предмета лизинга от рисков гибели, повреждения и утраты.
4. Своевременный мониторинг финансового состояния лизингополучателя и состояния предмета лизинга.
5. Регистрация предмета лизинга в соответствующих реестрах (например, транспортных средств) для защиты от незаконного отчуждения.
6. Включение условия о праве лизингодателя на удержание сумм из обеспечения для покрытия убытков при изъятии.

Источники

Вывод: Изъятие предмета лизинга у недобросовестного лизингополучателя — это комплексная процедура, сопряжённая с материальными, процессуальными и налоговыми рисками для лизингодателя. Эффективная минимизация этих рисков требует грамотного структурирования договора лизинга, использования обеспечительных мер и оперативного правового реагирования на нарушения со стороны лизингополучателя.