Требования к нормативному капиталу банка, устанавливаемые Национальным банком Республики Беларусь

1. Правовая природа и значение нормативного капитала

Нормативный капитал банка — это ключевой показатель финансовой надёжности кредитной организации. Согласно статье 109 Банковского кодекса Республики Беларусь (от 25 октября 2000 г. № 441-З; далее — БК), банк обязан постоянно обеспечивать свою финансовую надёжность и поддерживать нормативный капитал на уровне, достаточном для компенсации рисков, формировать резервы на покрытие убытков, а также соблюдать иные требования Нацбанка.

Та же обязанность возлагается на головные организации банковских групп и банковских холдингов — в отношении поддержания нормативного капитала на консолидированной основе.

2. Порядок расчёта нормативного капитала (статья 112 БК)

Размер нормативного капитала определяется как сумма:

• уставного фонда;
• иных фондов;
• эмиссионного дохода;
• нераспределённой прибыли;

с увеличением на ряд иных составляющих (перечень и порядок расчёта определяются Нацбанком). Составляющие определяются исходя из способности покрывать убытки банка.

Нормативный капитал уменьшается на:

• величину недосозданных специальных резервов (ст. 109 БК);
• иные вычеты, устанавливаемые Нацбанком.

3. Нормативы безопасного функционирования (статья 111 БК)

В целях обеспечения стабильности банковской системы Нацбанк устанавливает для банков следующие нормативы безопасного функционирования:

1. минимальный размер нормативного капитала;
2. нормативы ликвидности;
3. нормативы достаточности нормативного капитала;
4. нормативы ограничения концентрации риска;
5. нормативы ограничения валютного риска;
6. нормативы участия в уставных фондах других коммерческих организаций;
7. иные нормативы для ограничения рисков и обеспечения безопасного функционирования.

Нацбанк устанавливает методики расчёта с учётом международных стандартов (Базельского комитета) и вправе на основании мотивированного суждения изменять для конкретного банка значения нормативов и/или устанавливать дополнительные.

4. Минимальный размер нормативного капитала

С 1 января 2023 г. (постановление Правления Нацбанка от 11 июля 2022 г. № 257) отменена ежеквартальная индексация и введены фиксированные значения:

Это же требование выступает лицензионным: согласно статье 94 БК лицензия на банковскую деятельность выдаётся при наличии у банка нормативного капитала не менее минимального размера, установленного Нацбанком.

5. Нормативы достаточности нормативного капитала (статья 114 БК)

Устанавливаются в виде предельных соотношений размера (части) нормативного капитала и рисков банка. Действующие значения:

Дополнительно действуют нормативы ограничения концентрации: суммарная величина крупных рисков — не более 6-кратного размера нормативного капитала; риски на инсайдеров — не более 50 % нормативного капитала.

6. Надзор на консолидированной основе (статья 118 БК)

Для банковских групп и банковских холдингов Нацбанк может устанавливать нормативы: ликвидности, достаточности нормативного капитала, ограничения концентрации и валютного риска. Обязанность по их выполнению несёт головная организация.

7. Ответственность и меры воздействия при несоблюдении

При несоблюдении банком лицензионных и пруденциальных требований, наличии убытков или угрозы интересам вкладчиков Нацбанк (статья 134¹ БК) вправе:

• приостановить или отозвать лицензию на банковскую деятельность;
• ввести ограничения на отдельные операции;
• потребовать от акционеров увеличения нормативного капитала до размера, обеспечивающего соблюдение нормативов;
• потребовать мер по улучшению финансового состояния, реорганизации либо назначить временную администрацию.

Вывод

Требования к нормативному капиталу банка в Республике Беларусь образуют двухуровневую систему: рамочные положения закреплены в Главе 15 Банковского кодекса (статьи 109, 111, 112, 114, 118), а конкретные числовые значения и методики расчёта устанавливаются нормативными правовыми актами Национального банка. Банк обязан поддерживать нормативный капитал не ниже 60 млн бел. руб. и обеспечивать достаточность капитала на уровне не менее 10 % (с буферами — до 12,5 %) к принимаемым рискам, что соответствует международным стандартам Базельского комитета по банковскому надзору.

Источники: Банковский кодекс РБ от 25.10.2000 № 441-З (ст. 75, 94, 109, 111, 112, 114, 118, 134¹); постановление Правления Нацбанка РБ от 11.07.2022 № 257; данные официального сайта Нацбанка (nb-rb.by).

Ответ действителен согласно законодательству Республики Беларусь на текущую дату.