Какие требования предъявляются к достаточности капитала банка в Республике Беларусь?

На основе найденных положений Банковского кодекса Республики Беларусь (от 25 октября 2000 г. № 441-З) подготовлен следующий развёрнутый ответ.

Требования к достаточности капитала банка в Республике Беларусь

1. Общая обязанность банка по обеспечению финансовой надежности

Согласно статье 109 Банковского кодекса Республики Беларусь, банк обязан постоянно обеспечивать свою финансовую надежность, своевременное и полное исполнение обязательств перед клиентами и контрагентами, осуществлять надлежащее управление рисками, возникающими в ходе деятельности, поддерживать нормативный капитал банка на уровне, достаточном для компенсации рисков, формировать резервы на покрытие убытков, а также соблюдать иные требования, устанавливаемые Национальным банком.

Источник: Банковский кодекс Республики Беларусь, ст. 109 — etalonline.by

2. Система нормативов безопасного функционирования

В целях обеспечения стабильности банковской системы статья 111 Банковского кодекса устанавливает, что Национальный банк устанавливает для банков следующие нормативы безопасного функционирования:

• минимальный размер нормативного капитала;
• нормативы ликвидности;
• нормативы достаточности нормативного капитала;
• нормативы ограничения концентрации риска;
• нормативы ограничения валютного риска;
• иные нормативы безопасного функционирования, устанавливаемые Национальным банком.

Источник: Банковский кодекс Республики Беларусь, ст. 111 — etalonline.by

3. Понятие и расчёт нормативного капитала

Согласно статье 112 Банковского кодекса, размер нормативного капитала банка устанавливается как сумма:

• уставного фонда;
• иных фондов банка;
• эмиссионного дохода;
• нераспределённой прибыли;

с увеличением на ряд других составляющих нормативного капитала банка, перечень и порядок расчёта которых определяются Национальным банком. Составляющие нормативного капитала банка определяются с учётом рисков, принимаемых на себя банком.

Источник: Банковский кодекс Республики Беларусь, ст. 112 — etalonline.by

4. Минимальный размер уставного фонда

В соответствии со статьёй 75 Банковского кодекса:

• уставный фонд банка формируется из вкладов его учредителей;
• минимальный размер уставного фонда создаваемого банка устанавливается Национальным банком по согласованию с Президентом Республики Беларусь;
• при создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть сформирован из денежных средств.

Источник: Банковский кодекс Республики Беларусь, ст. 75 — etalonline.by

5. Нормативы достаточности нормативного капитала

Статья 114 Банковского кодекса устанавливает, что нормативы достаточности нормативного капитала банка устанавливаются в виде предельных соотношений размера (части) нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком.

Данные нормативы отражают, насколько капитал банка покрывает принятые им риски (кредитный, рыночный, операционный и иные риски). Конкретные числовые значения данных нормативов устанавливаются нормативными правовыми актами Национального банка.

Источник: Банковский кодекс Республики Беларусь, ст. 114 — etalonline.by

6. Нормативы на консолидированной основе

Согласно статье 118 Банковского кодекса, для банковских групп Национальным банком могут быть установлены следующие нормативы безопасного функционирования на консолидированной основе:

• ликвидности;
• достаточности нормативного капитала;
• ограничения концентрации риска;
• ограничения валютного риска.

Обязанность по выполнению указанных нормативов возлагается на головную организацию банковской группы.

Источник: Банковский кодекс Республики Беларусь, ст. 118 — etalonline.by

7. Связанные нормативы ограничения рисков

Дополнительно к нормативам достаточности капитала Национальный банк устанавливает:

• Нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций (ст. 117) — в виде предельного процентного отношения к нормативному капиталу банка: норматив участия в уставном фонде одной коммерческой организации и норматив суммарной величины участия во всех коммерческих организациях.
• Нормативы ликвидности (ст. 113) — как соотношение активов, пассивов и операций, не отражённых на балансе, с учётом сроков, сумм, типов и других факторов.
• Нормативы ограничения концентрации риска и нормативы ограничения валютного риска — также входящие в перечень нормативов безопасного функционирования (ст. 111).

Источник: Банковский кодекс Республики Беларусь, ст. 113, 117 — etalonline.by

8. Ответственность за несоблюдение нормативов

Несоблюдение банком нормативов безопасного функционирования, включая нормативы достаточности капитала, может повлечь применение Национальным банком мер воздействия, предусмотренных законодательством, вплоть до приостановления действия или отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности (ст. 134¹ Банковского кодекса).

Источник: Банковский кодекс Республики Беларусь, ст. 134¹ — etalonline.by

Резюме

Требования к достаточности капитала банка в Республике Беларусь строятся на многоуровневой системе:

Конкретные числовые значения нормативов (минимальный размер нормативного капитала в денежном выражении, минимальные процентные соотношения достаточности капитала и рисков и т.д.) устанавливаются нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь в соответствии с полномочиями, делегированными ему Банковским кодексом.