Роль банковской гарантии в обеспечении исполнения обязательств

(по законодательству Республики Беларусь)

1. Правовая природа и понятие

В силу банковской гарантии банк или небанковская кредитно-финансовая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала или иной инструктирующей стороны) от своего имени письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями гарантии денежную сумму (осуществить платеж) — ст. 164 Банковского кодекса Республики Беларусь (Кодекс от 25.10.2000 № 441-З, Раздел V, Глава 20).

2. Место среди способов обеспечения исполнения обязательств

Банковская гарантия входит в систему мер имущественного характера, стимулирующих должника к надлежащему исполнению обязательства и гарантирующих кредитору удовлетворение его интересов. Так, в налоговой сфере банковская гарантия прямо названа одним из способов обеспечения исполнения налогового обязательства и уплаты пеней наряду с залогом имущества и поручительством (подп. 1.6 п. 1 ст. 54 Налогового кодекса Республики Беларусь; см. также ст. 60 НК). В гражданско-правовой сфере способы обеспечения (неустойка, залог, поручительство, гарантия, задаток и др.) закреплены Главой 22 Гражданского кодекса Республики Беларусь, при этом специальные нормы о банковской гарантии сосредоточены в Банковском кодексе.

3. Обеспечительная функция

Согласно ст. 166 Банковского кодекса, банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром (основного обязательства). Роль гарантии состоит в том, что за исполнение обязательства должника своей платежеспособностью и именем кредитной организации отвечает гарант — субъект, обладающий, как правило, наибольшей финансовой надежностью в данной конструкции.

4. Ключевые свойства, определяющие обеспечительную ценность гарантии

• Независимость (акцессорность отсутствует). Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит от основного обязательства, в обеспечение которого она выдана, даже если в тексте гарантии содержится ссылка на это обязательство; изменение основного обязательства после выдачи гарантии не создает для гаранта правовых последствий, если иное не оговорено в ее тексте (ст. 167 Банковского кодекса).
• Безотзывность. Банковская гарантия является безотзывной с момента ее выдачи; изменения в ее текст допускаются только с согласия бенефициара (ст. 168 Банковского кодекса). Это придает обеспечению стабильность и предсказуемость.

Благодаря этим свойствам банковская гарантия признается одним из наиболее надежных обеспечительных инструментов: бенефициар защищен от возражений, вытекающих из основного договора, и от одностороннего отказа гаранта от обязательства.

5. Механизм реализации обеспечительной функции

• Требование бенефициара об уплате денежной суммы предъявляется гаранту в письменной или электронной форме с приложением оговоренных в гарантии документов; бенефициар должен указать, в чем состоит неисполнение (ненадлежащее исполнение) принципалом основного обязательства. Требование должно быть получено гарантом не позднее срока действия гарантии (ст. 171 Банковского кодекса).
• Гарант обязан рассмотреть требование и установить его соответствие условиям гарантии, уведомив принципала (иную инструктирующую сторону) и передав им копии документов (ст. 172 Банковского кодекса).
• Гарант отказывает в удовлетворении требования, если оно и (или) приложенные документы не соответствуют условиям гарантии либо обязательство гаранта прекратилось (ст. 174 Банковского кодекса).

6. Прекращение обязательства гаранта и последствия платежа

Обязательство гаранта прекращается уплатой бенефициару денежной суммы, по окончании срока действия гарантии (при неуказании срока — по истечении трех лет с даты выдачи), а также путем возвращения гарантии бенефициаром либо направления ему уведомления об освобождении гаранта от обязательства (ст. 176 Банковского кодекса).

После исполнения обязательства перед бенефициаром гарант не приобретает права регресса к принципалу о возмещении уплаченных сумм, если иное не предусмотрено соглашением между ними (ст. 177 Банковского кодекса). Таким образом, по общему правилу риск платежа ложится на гаранта, что дополнительно подчеркивает самостоятельный, неакцессорный характер данного обеспечения.

Вывод

Роль банковской гарантии как способа обеспечения исполнения обязательств заключается в следующем:

1. Гарантийная (компенсационная) функция — бенефициар получает право требования к финансово устойчивому гаранту, независимое от судьбы основного обязательства (ст. 164, 166, 167 БК);
2. Стимулирующая (превентивная) функция — наличие гарантии, безотзывной по своей природе (ст. 168 БК), побуждает принципала к надлежащему исполнению, поскольку платеж гаранта влечет для него договорные регрессные обязательства (ст. 177 БК);
3. Кредитоподдерживающая функция — гарантия повышает доверие контрагента и может служить условием заключения договора либо, в публично-правовой сфере, способом обеспечения налогового обязательства (ст. 54, 60 НК Республики Беларусь).

Источники: Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 № 441-З (гл. 20, ст. 164–177); Налоговый кодекс Республики Беларусь (Общая часть) от 19.12.2002 № 166-З (ст. 54, 60); Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 № 218-З (гл. 22 «Обеспечение исполнения обязательств»).