Какое взыскание грозит за нарушение порядка открытия счетов за рубежом по законодательству Республики Беларусь?

На основе проведённого поиска в базе законодательства Республики Беларусь я могу предоставить следующую информацию:

Ответственность за нарушение порядка открытия счетов за рубежом по законодательству Республики Беларусь

Основная норма

В действующем Кодексе Республики Беларусь об административных правонарушениях от 6 января 2021 г. № 91-З (далее — КоАП) ответственность за правонарушения, связанные со счетами, открытыми за пределами Республики Беларусь, установлена статьёй 12.4:

Статья 12.4. Нарушение установленного порядка использования счетов, открытых за пределами Республики Беларусь

Проведение должностным лицом юридического лица, индивидуальным предпринимателем валютных операций по счету, открытому в банке или иной кредитной организации за пределами Республики Беларусь, с нарушением требований валютного законодательства —

влечёт наложение штрафа в размере от пяти до тридцати пяти базовых величин.

(Источник: Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях от 6 января 2021 г. № 91-З, Глава 12, Статья 12.4 — etalonline.by)

Субъекты правонарушения

Субъектами данного административного правонарушения могут выступать:

Размер взыскания

Штраф устанавливается в размере от 5 до 35 базовых величин (базовых величин — размер базовой величины устанавливается Советом Министров Республики Беларусь и периодически индексируется).

Дополнительные сведения

⚠️ Важное уточнение: Статья 12.4 КоАП устанавливает ответственность именно за нарушение порядка использования уже открытых за рубежом счетов (проведение по ним валютных операций с нарушением валютного законодательства).

В предыдущей редакции Кодекса об административных правонарушениях (от 21 апреля 2003 г. № 194-З) существовала отдельная статья 11.6, которая прямо устанавливала ответственность за нарушение порядка открытия счетов за пределами Республики Беларусь (открытие счёта без разрешения Национального банка, если такое разрешение требовалось). В действующем КоАП 2021 года данная норма может быть предусмотрена отдельной статьёй (предположительно в Главе 12), однако в рамках проведённого поиска её точный номер и содержание не были однозначно идентифицированы.

Рекомендация

Для получения исчерпывающей информации о составе правонарушения, связанного именно с открытием (а не использованием) счетов за рубежом в действующем КоАП, рекомендуется:

1. Обратиться к полному тексту Главы 12 КоАП Республики Беларусь («Административные правонарушения в области финансов, рынка ценных бумаг и банковской деятельности»);
2. Проконсультироваться с Национальным банком Республики Беларусь по вопросам валютного регулирования и требований к открытию счетов резидентов за рубежом;
3. Ознакомиться с нормативными актами, регулирующими порядок открытия счетов за пределами Республики Беларусь (в частности, актами Национального банка Республики Беларусь).

Источники:

• Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях от 6 января 2021 г. № 91-З, ст. 12.4 — URL: https://etalonline.by/document/?regnum=HK2100091