Порядок депонирования банком обязательных резервов на счёте в Национальном банке Республики Беларусь

1. Правовая основа

Обязанность банков депонировать резервы закреплена статьёй 110 Банковского кодекса Республики Беларусь от 25.10.2000 № 441-З (Раздел IV, Глава 15 «Обеспечение финансовой надежности и безопасности функционирования банков»), согласно которой:

«Банк обязан депонировать часть привлеченных денежных средств в фонде обязательных резервов, размещаемом в Национальном банке».

Фонд обязательных резервов (далее — ФОР) выполняет двойную функцию: посредством него регулируется денежное обращение в соответствии с целями и задачами денежно-кредитной политики Республики Беларусь, а также страхуются ликвидность и платёжеспособность банка (ч. 2 ст. 110 БК).

Компетенция Национального банка по установлению нормативов обязательных резервов, депонируемых в Национальном банке (резервных требований), закреплена абзацем пятым ч. 1 ст. 31 БК (права НБ в области кредитных отношений); минимальные резервные требования отнесены к инструментам денежно-кредитного регулирования (ст. 39 БК).

Детальная процедура формирования ФОР установлена Инструкцией о порядке формирования фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке, утверждённой постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2015 № 781 (с изменениями), а конкретные значения нормативов — постановлением Правления Национального банка от 27.10.2011 № 473 «Об установлении нормативов обязательных резервов, депонируемых в Национальном банке (резервных требований)» (в редакции, в т. ч., постановления от 12.07.2024 № 205).

2. Механизм депонирования (по Инструкции № 781)

2.1. Счета и валюта. ФОР формируется в белорусских рублях и учитывается на счёте учёта фонда обязательных резервов и корреспондентском счёте банка, открытых на балансе Национального банка (пп. 2, 4 Инструкции).

2.2. База резервирования. Резервные требования рассчитываются исходя из базы резервирования — расчётной величины привлечённых средств банка (пассивные остатки по балансовым счетам класса 1 «Деньги, драгоценные металлы, драгоценные камни и межбанковские операции», группы 49 «Эмитированные (выданные) долговые ценные бумаги» и др., с установленными исключениями — п. 6 Инструкции, приложения 1 и 2 к ней).

2.3. Структура резервных требований. Фонд включает две части:

• фиксированную часть — сумма средств, которую банк обязан поддерживать на счёте учёта ФОР (по нормативу фиксированной части, устанавливаемому Правлением НБ);
• усредняемую часть — сумма средств, поддерживаемая на корреспондентском счёте банка в Национальном банке (п. 4 Инструкции).

2.4. Расчётный и резервный периоды. База резервирования определяется за расчётный период; поддержание установленной суммы средств в ФОР осуществляется в течение периода выполнения резервных требований по графику, ежегодно устанавливаемому Национальным банком (п. 3 Инструкции). Расчёт резервных требований представляется банком в Национальный банк по форме приложения 1 к Инструкции (п. 14).

2.5. Стандартный вычет. К резервным требованиям применяется коэффициент стандартного вычета, учитывающий выполнение норматива достаточности нормативного капитала; перечень исключений из расчёта кодифицирован в справочнике общих кодов исключений (п. 5 Инструкции).

3. Действующие нормативы

Постановлением № 473 (с 01.08.2024) установлены нормативы обязательных резервов: | Категория привлечённых средств | Норматив | |---|---| | Средства физических лиц в белорусских рублях | 4 % | | Средства юридических лиц в белорусских рублях | 4 % | | Средства в иностранной валюте |