В каком порядке банки контролируют валютные операции своих клиентов?

Порядок осуществления банками контроля за валютными операциями клиентов

(по законодательству Республики Беларусь, действующему на 14.08.2026)

I. Правовая основа

1. Закон Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (в редакции Закона от 30.06.2020 № 36-З, действующей с 09.07.2021, с изменениями Законов от 06.03.2023 № 257-З, от 17.02.2025 № 62-З) — главы 2 и 4, прежде всего статьи 20–22.
2. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 № 441-З — ст. 19 (на банки может быть возложен контроль за проведением клиентами валютных операций), ст. 26 и 33 (Национальный банк осуществляет валютное регулирование и валютный контроль).
3. Подзаконные акты Национального банка: постановление Правления от 12.02.2021 № 37 «О регистрации резидентами валютных договоров»; постановление от 07.08.2020 № 261 «О порядке и форме представления информации» (инструкция о представлении банками информации о поступлении денежных средств из-за рубежа); постановление от 01.07.2021 № 191 «О вопросах валютного регулирования».

Важно: в действующей редакции Закона № 226-З банки не являются органами валютного контроля (ими являются Совет Министров, КГК, Национальный банк и ГТК — п. 1 ст. 21); контрольные полномочия банков закреплены непосредственно ст. 22 Закона.

II. Полномочия банков как субъектов валютного контроля (ст. 22 Закона № 226-З)

1. Предварительный контроль (до совершения операции клиентом):

• банк вправе требовать от резидентов и нерезидентов документы и информацию, подтверждающие соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства (подп. 2.1 п. 2 ст. 22; корреспондирующие обязанности клиентов — подп. 2.5–2.6 п. 2 ст. 8);
• банк проверяет соблюдение правил проведения операций (ст. 10–14, 16–19 Закона), включая указание назначения платежа, а также наличие регистрации валютного договора: договоры между резидентом и нерезидентом из перечня п. 3 постановления № 37 (экспорт/импорт, займы, вклады в иностранных банках, покупка недвижимости и ценных бумаг и др.) подлежат регистрации на веб-портале Национального банка, если сумма обязательств равна или превышает 2000 базовых величин (для физических лиц) либо 4000 базовых величин (для юридических лиц и ИП) или не определена (п. 2.3 ст. 8 Закона; постановление № 37);
• банк обязан отказать в выдаче с счета и в перечислении денежных средств по операции, проводимой с нарушением валютного законодательства (подп. 1.1–1.2 п. 1 ст. 22), и вправе отказать в проведении операции при несоблюдении требования о регистрации валютного договора либо при непредставлении клиентом требуемых документов (подп. 2.2–2.3 п. 2 ст. 22).

2. Контроль при зачислении средств: поступившие клиенту средства по операции, проводимой с нарушением законодательства, банк обязан зачислить на его счет и уведомить органы валютного контроля (подп. 1.3 п. 1 ст. 22).

3. Последующий контроль и информирование:

• банк передает органам валютного контроля документы и информацию в порядке и объеме, установленных законодательством (подп. 1.4 п. 1 ст. 22);
• банк представляет в Национальный банк отчетность и сведения для целей мониторинга валютных операций (ст. 9, подп. 2.5 п. 2 ст. 6 Закона; постановление № 261 — в т.ч.