Очередность удовлетворения требований кредиторов при ликвидации банка

В соответствии с законодательством Республики Беларусь порядок удовлетворения требований кредиторов при ликвидации банка регулируется специальной нормой — статьёй 104 Банковского кодекса Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (Раздел III, Глава 13 «Банк. Реорганизация и ликвидация банка»).

Данная норма применяется при ликвидации банка во всех случаях, за исключением ликвидации вследствие признания его банкротом (при банкротстве действует особый режим, установленный законодательством об экономической несостоятельности (банкротстве)).

Требования вкладчиков и иных кредиторов удовлетворяются в следующей очерёдности:

Первая очередь

Возвращаются:

• денежные средства физических лиц, размещённые на счетах и (или) во вклады (депозиты), и начисленные по ним проценты;
• требования по возмещению вреда, причинённого жизни или здоровью гражданина;
• требования физических лиц — владельцев облигаций, эмитированных банком;
• требования организации, осуществляющей гарантированное возмещение банковских вкладов (депозитов) физических лиц (Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц).

Вторая очередь

Погашается задолженность:

• по выплате алиментов;
• по взысканию расходов, затраченных государством на содержание детей, находящихся на государственном обеспечении;
• по выплате заработной платы и выходных пособий работникам банка.

Третья очередь

Погашается:

• задолженность по платежам в бюджет и государственные внебюджетные фонды;
• требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого банка.

Четвёртая очередь

Возвращаются вклады (депозиты) индивидуальных предпринимателей и юридических лиц и начисленные по ним проценты.

Пятая очередь

Удовлетворяются требования Национального банка по кредитам, предоставленным банку в порядке рефинансирования.

Шестая очередь

Удовлетворяются в соответствии с законодательством требования остальных кредиторов.

Принцип последовательного удовлетворения

Важнейшее правило, закреплённое в части второй статьи 104 Банковского кодекса: требования вкладчиков и иных кредиторов каждой следующей очереди удовлетворяются только после полного удовлетворения требований предыдущей очереди.

Пропорциональное распределение при недостаточности имущества

Хотя статья 104 Банковского кодекса напрямую не воспроизводит правило о пропорциональном распределении, согласно пункту 3 статьи 60 Гражданского кодекса Республики Беларусь (общая норма о ликвидации юридического лица), при недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица это имущество распределяется между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению, если иное не установлено законодательными актами.

Важные правовые акты, подлежащие учёту

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З — статья 104 (специальная очерёдность), статья 102 (общие положения о ликвидации банка).
2. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-З — статья 60 (общая очерёдность при ликвидации юридического лица с учётом особенностей, предусмотренных законодательством для банков).
3. Закон Республики Беларусь от 8 июля 2008 г. № 369-З «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц» — определяет порядок осуществления гарантированного возмещения и права Агентства при ликвидации банка.
4. Закон Республики Беларусь от 13 июля 2012 г. № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» — применяется при ликвидации банка, признанного банкротом (в этом случае действует отдельная очерёдность, предусмотренная законодательством о банкротстве).

Вывод: Специальный правовой режим ликвидации банка, установленный статьёй 104 Банковского кодекса, по сравнению с общей очерёдностью статьи 60 Гражданского кодекса предоставляет максимальную защиту физическим лицам — вкладчикам и держателям облигаций банка, помещая их требования в первую очередь, а также выделяет самостоятельные очереди для юридических лиц — вкладчиков (четвёртая очередь) и для требований Национального банка по рефинансированию (пятая очередь), что отражает специфику банковской деятельности и публично-правовой интерес защиты прав граждан.

Ответ подготовлен на основании законодательства Республики Беларусь, действующего на текущую дату.